Sistema integral de gestión de riesgos en el área financiera de la Mancomundad de Tránsito del Norte del Ecuador, Movidelnor Epm

Abstract

En el presente estudio se realizó el análisis de los procesos ejecutados en el área financiera de Movidelnor EPM y se evaluó el control interno aplicado en los mismos, con el objetivo de plantear un sistema integral de gestión de riesgos en el área financiera de la Mancomunidad de Tránsito de la Región Norte del Ecuador, Movidelnor EPM, para poder contar con un documento institucional elaborado en base a las necesidades y situación actual de la empresa, de tal forma que mediante la correcta administración del riesgo se asegure el cumplimiento y ejecución de los objetivos propuestos. Se manejó la herramienta de la encuesta mediante la aplicación del cuestionario de control interno elaborado con enfoque de los elementos que conforman el COSO ERM, obteniendo como resultado el nivel de riesgo y grado de confianza, situando al control interno aplicado en un rango moderado siendo necesario fortalecer controles que permitan disminuir el riesgo e incrementar acciones que contribuyan a obtener mejores rendimientos. Para ello se elaboró la matriz de riesgos la cual permitió identificar, valorar y ponderar los eventos negativos de acuerdo a su importancia probabilidad e impacto, determinando riesgos inherentes y residuales los cuales deben ser tratados. Para esto fue necesario elaborar un plan de mitigación de riesgos donde se asignó tiempos, responsables, recursos y verificadores que permitan identificar y dar respuesta a las posibles contingencias presentadas, conjuntamente como herramienta de monitoreo y evaluación se planteó un grupo de indicadores de gestión. En conclusión, se identificó que no se encuentra establecido claramente los objetivos específicos, metas, responsables y logros a obtener en los plazos determinados referente a cada proceso ejecutado en el área financiera, lo cual afecta directamente al grado de confianza del control interno aplicado e interfiere con el cumplimiento de los objetivos institucionales propuestos, razón por la cual se recomienda la evaluación permanente y la actualización constante de las estrategias a ser aplicadas identificando a tiempo los riesgos y mitigándolos por medio de un procedimiento efectivo, organizado y previamente planificado.