Incidencia de la educación financiera en la morosidad de la cartera de crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán, año 2024

Abstract

Las cooperativas de ahorro y crédito enfrentan desafíos relevantes en la gestión crediticia, siendo la morosidad uno de los principales riesgos que afecta su estabilidad, situación que se intensifica cuando los socios presentan limitaciones en su educación financiera y capacidad de pago. En este contexto, el objetivo de la investigación fue analizar la incidencia de la educación financiera en la morosidad de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán, con énfasis en el año 2024 y considerando la evolución del período 2022– 2024; para ello, el estudio se desarrolló bajo un enfoque mixto y de tipo explicativo, mediante la revisión documental de información financiera y la aplicación de entrevistas semiestructuradas a funcionarios de las áreas de crédito, riesgos y educación financiera. Los resultados evidencian que, si bien en 2024 se registra una leve reducción de la morosidad respecto a 2023, esta no constituye una recuperación estructural, manteniéndose niveles elevados en comparación con 2022 y concentrándose en créditos de consumo y microcrédito, segmentos expuestos al riesgo debido a la informalidad de ingresos, limitada capacidad financiera y un entorno económico adverso; adicionalmente, se identifica un deterioro en la composición de la cartera vencida, con saldos de mayor antigüedad y baja probabilidad de recuperación. En conclusión, aunque la educación financiera incide positivamente en el comportamiento de pago al aplicarse constantemente, se evidencia la necesidad de fortalecer su integración con la gestión del riesgo crediticio para contribuir a la sostenibilidad financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán.