Modelo de auditoría informática forense para la mitigación del riesgo reputacional de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Artesanos”

Abstract

El presente trabajo investigativo tiene como objetivo diseñar un modelo de auditoria informática forense para la mitigación del riesgo reputacional de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Artesanos” al enfrentar fraudes electrónicos financieros, por ello para conseguir dicho objetivo se ha trabajado en tres pilares. Primero, el presente estudio ha permitido analizar y comparar dos metodologías especializadas en el análisis forense de sistemas informáticos y evidencia digital. Se integró la propuesta técnica de Velarde (2025) con los lineamientos de la norma internacional ISO/IEC 27037, logrando así un marco metodológico completo y estructurado que fortalece todas las etapas del proceso forense: recolección, preservación, manejo y análisis de evidencia digital. Segundo, como parte del diagnóstico institucional, se realizó un análisis de eventos históricos críticos registrados en la cooperativa, en el que identificó que existe un nivel de riesgo medio-alto de fraude financiero asociado al uso de sistemas informáticos. Siendo incidentes que se relacionan con errores humanos o prácticas no éticas del personal, lo que demuestra la necesidad de mejorar los controles internos. Tercero, ante esto se desarrolló un modelo de auditoría informática forense diseñado específicamente para la cooperativa. Este modelo incluye todas las fases esenciales del análisis forense digital, desde la detección de incidentes hasta la emisión de un informe probatorio final, el enfoque integral y adaptable permite aplicarlo en diversos escenarios, respondiendo a las exigencias operativas y de seguridad de la institución.